Podczas sporządzania testamentu jedną z najważniejszych decyzji do podjęcia jest wyznaczenie Wykonawcy - Executor'a
Wykonawca testamentu to osoba wymieniona w testamencie, która może zająć się Twoim majątkiem po Twojej śmierci.
Może to być przyjaciel, ktoś, komu ufasz lub członek Twojej rodziny. Zadaniem Wykonawcy jest wykonywanie pracy zgodnie z instrukcjami zawartymi w Twoim
Testamencie w sposób godny zaufania i rzetelny.
Kto może zostać Executor'em - wykonawcą testamentu?
W Anglii i Walii istnieją dość proste wymagania, aby osoba mogła być wykonawcą testamentu. Wykonawca musi mieć ukończone 18 lat w chwili Twojej śmierci i być zdolny do wykonywania tej pracy.
Możesz wyznaczyć więcej niż jednego Wykonawcę do wykonywania obowiązków po Twojej śmierci, a jeśli chcesz, możesz wybrać Wykonawcę zastępczego w przypadku, gdy jeden Wykonawca nie jest w stanie wypełnić swoich zobowiązań.
Należy jednak pamiętać, że maksymalna liczba osób działających jednocześnie jako Wykonawca to cztery.
Ważne jest również, aby porozmawiać z osobą, którą masz na myśli i sprawdzić, czy może ona wypełnić obowiązki Wykonawcy, ponieważ mogą istnieć osoby, które nie będą czuły się komfortowo z technicznymi aspektami tej roli lub związanych z nią obowiązków
Wypełnienie obowiązków wykonawcy testamentu często może zająć kilka miesięcy, ale po zlikwidowaniu spadku i podziale majątku spadkowego jego/jej praca jest zakończona.
Co robią wykonawcy?
· Upewniają się, że cały majątek należący do osoby, która zmarła jest zabezpieczony jak najszybciej po jej śmierci.
· Zbierają wszystkie aktywa i pieniądze należące do majątku zmarłego (w tym nieruchomości).
· Płacą wszelkie zaległe podatki i długi.
· Dzielą majątek wśród osób, które są do niego uprawnione zgodnie z warunkami testamentu.
· Jeżeli testament zawiera szczegółowe instrukcje, jak to zrobić, również: zorganizować pogrzeb.
Kluczowe obowiązki wykonawcy testamentu
Bycie wykonawcą testamentu może wiązać się z dużym nakładem czasu i pracy w tym trudnym okresie. Związane z tym zadania mogą czasem zająć miesiące do ukończenia, więc dobrze się zastanów, zanim zgodzisz się podjąć tą rolę.
Należy pamiętać, że nie każdy poniższy obowiązek będzie dotyczył Ciebie i Twojej sytuacji.
Zadania najczęściej związane z byciem wykonawcą to: • rejestracja zgonu • uzyskanie kopii testamentu • zorganizowanie pogrzebu • branie odpowiedzialności za nieruchomość i pocztę • wycena majątku • uporządkowanie finansów • zajmowanie się wszelkimi aktywami • płacenie podatku od spadków • ubieganie się o probate • podział majątku.
Będziesz musiał wysłać oryginał aktu zgonu do każdej instytucji w której zmarły miał konta takie jak banki, towarzystwa budowlane i firmy ubezpieczeniowe.
Powinieneś również poprosić, aby wszelkie polecenia zapłaty były anulowane. Musisz też sprawdzić saldo konta i wartości inwestycji w dniu śmierci.
Powinieneś wstrzymać wypłatę jakiejkolwiek pensji, emerytury i świadczeń państwowych dla osoby, która zmarła.
Musisz poinformować emitentów kart kredytowych, paszportu, prawa jazdy i licencji telewizyjnej o śmierci testatora.
Poproś o informacje o wszelkich długach i nadpłatach. Sprawdź dokumenty, szukając rachunków lub wyciągów.
Skontaktuj się z organizacjami, które je wydały, np. z energetyką, wodociągami, firmami telekomunikacyjnymi lub lokalny council aby zapytać, czy zmarły był winien jakichkolwiek pieniędzy. Jeśli uważasz, że długów może być więcej niż aktywa, majątek może być niewypłacalny. W takim przypadku będziesz potrzebować profesjonalnej pomocy, zanim zrobisz cokolwiek innego.
Uzyskaj informację z HMRC odnośnie podatku od spadków, podatku dochodowego lub zobowiązań z tytułu podatku od zysków kapitałowych.
Jeśli zmarły miał emeryturę, skontaktuj się z dostawcą emerytury i dostarcz im akt zgonu. Zapytaj, czy wypłacane są świadczenia z tytułu śmierci i czy przysługuje emerytura dla współmałżonka, partnera życiowego lub dzieci. Potwierdź, czy jakieś pieniądze mogą być wypłacone bezpośrednio komuś, zamiast stanowić część masy spadkowej. Jeśli pieniądze stanowią część majątku, sprawdź czy kwota musi być uwzględniona w Inheritance Tax return?
Jeśli dana osoba miała polisę na życie, skontaktuj się z ubezpieczycielem jak najszybciej dowiedz się, co musisz zrobić zanim polisa będzie mogła być wypłacona. Potwierdź, czy jakieś pieniądze powinny być płatne bezpośrednio beneficjentowi, a nie wchodzące w skład masy spadkowej. Jeśli stanowi część spadku, sprawdź, czy kwota nie musi być uwzględniony w zeznaniu podatku od spadków.
Jeśli potrzebujesz pomocy przy przygotowaniu testamentu możesz również skontaktować się z nami poprzez poniższy formularz kontaktowy.
Autor oraz Balltica Consulting Ltd nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek szkody, czy straty powstałe w związku z korzystaniem z artykułu ani też za słuszność decyzji podjętych w oparciu o informacje w nim zawarte. Treści zawarte w niniejszym artykule mają charakter jedynie informacyjny.
Informacje zamieszczone w artykule nie stanowią oferty sprzedaży jakichkolwiek produktów, usług ani innej oferty.
Comments